3.临时采购申请程序设计
图4.4 临时采购申请程序设计图
三、材料采购、验货、付款程序设计
1.材料采购、验货、付款处理程序
(1)供货单位在材料发运后,将材料发票、运单和提货单经银行寄往购货单位。
(2)购货单位财会部门收到寄来的单据后,将其送交供应部门,供应部门审核合同后据此编制收货单,通知仓库准备发货,并将提货单交企业运输部门提货。
(3)财会验收后登记保管卡,并将签收的收货单交送供应部门。
(4)供应部门将收货单与合同再次审核无误后,授权出纳办理货款结算,出纳付款后在发票上加盖“付讫”及日期戳记,与订购单副本一并归档。
2.材料采购、验货、付款流程的控制要求
(1)采购材料入库验收、记账与付款分离。
(2)加强材料单与合同的核对,保证材料名称、规格、数量和金额的正确,材料验收入库后才支付货款。
(3)定期进行账账、账卡和账实核对。
图4.5 付款入账程序设计图
四、退货及折让程序设计
1.退货及折让的业务处理程序
(1)由储存部门或用料部门填制“请购单”。
(2)由采购部门填制“订购单”或其他契约。